發(fā)表日期：2011年3月28日 【編輯錄入：zxc】
六盤水師范學(xué)院資金管理辦法
（試行）
第一條 為加強(qiáng)對(duì)學(xué)院資金使用的監(jiān)督和管理，提高資金使用效率，保證資金安全，結(jié)合學(xué)院業(yè)務(wù)管理的特點(diǎn)和要求，特制定本辦法。
第二條 管理機(jī)構(gòu)：
1、學(xué)院資金管理部門為計(jì)劃財(cái)務(wù)處，在院長(zhǎng)和分管副院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，辦理收支結(jié)算、貸款和資金管理工作。
2、計(jì)劃財(cái)務(wù)處具有管理和服務(wù)的雙重職能。與學(xué)院所屬經(jīng)濟(jì)實(shí)體、獨(dú)立核算單位在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督、管理與接受管理的關(guān)系。
第三條 貨幣資金管理：
包括現(xiàn)金和各種銀行存款。
一、現(xiàn)金的管理
（一）嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍使用現(xiàn)金。
1、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。
2、各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。
3、出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi)。
4、結(jié)算起點(diǎn)以下的對(duì)外零星支出。
（二）在核定的庫(kù)存限額內(nèi)保管現(xiàn)金，超過(guò)限額部分必須送交銀行，原則上不得坐支現(xiàn)金。
（三）嚴(yán)格現(xiàn)金收支核算，做到先制作記賬憑證再據(jù)以收付現(xiàn)金，收付款記賬憑證需經(jīng)稽核人員審核簽字后方可辦理收付款項(xiàng)?；巳藛T要認(rèn)真審核原始單據(jù)，凡不符合制度規(guī)定或手續(xù)不完善的一律不予辦理，收入現(xiàn)金必須經(jīng)過(guò)驗(yàn)鈔機(jī)檢測(cè)，防止偽幣收入。
（四）空白現(xiàn)金支票等結(jié)算憑證，由出納在保險(xiǎn)柜中保管，印鑒實(shí)行分別管理，不得在空白支票和結(jié)算憑證上預(yù)蓋印鑒備用。
（五）出納人員必須逐日逐筆根據(jù)現(xiàn)金收支記賬憑證順序登記現(xiàn)金日記賬，每天必須將庫(kù)存現(xiàn)金與日記賬余額核對(duì)相符，月終要與總賬核對(duì)相符，做到日清月結(jié)，確保賬款一致。
（六）主管科長(zhǎng)（或處領(lǐng)導(dǎo)）可定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行檢查，防止白條抵庫(kù)、貪污挪用、公款私存等現(xiàn)象發(fā)生。前述行為一經(jīng)查出，將嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的，移送司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。
（七）一律不準(zhǔn)私設(shè)小金庫(kù)，一切現(xiàn)金收入都必須交給財(cái)務(wù)部門，任何單位或個(gè)人不準(zhǔn)私自截留，自行處理，更不能挪用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，依法處理。
二、銀行存款的管理
（一）發(fā)生的資金支付業(yè)務(wù)，除按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可以使用現(xiàn)金外,原則通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
（二）根據(jù)開戶銀行和賬戶用途等分別設(shè)置“銀行存款日記賬”，對(duì)銀行存款進(jìn)行明細(xì)核算，同時(shí)設(shè)置“銀行存款”總賬，進(jìn)行總分類核算。
（三）出納對(duì)發(fā)生的結(jié)算業(yè)務(wù)，要根據(jù)合法、正確和完整的收支記賬憑證，依業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序登記入賬，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。月份終了，銀行存款日記賬必須與銀行對(duì)賬單核對(duì)并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，發(fā)生未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)及時(shí)查明原因，妥善做出處理，防止差錯(cuò)。
（四）嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等有關(guān)規(guī)定，辦理銀行開戶，銀行結(jié)算和票據(jù)結(jié)算等業(yè)務(wù)，不準(zhǔn)違規(guī)開立和使用賬戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)無(wú)理拒付。
（五）凡辦理預(yù)付款的單位和個(gè)人，款項(xiàng)一經(jīng)付出，經(jīng)辦單位和承辦人應(yīng)督促款項(xiàng)的落實(shí)情況，業(yè)務(wù)結(jié)算后，及時(shí)沖報(bào)賬，否則，由此造成的損失，追究承辦人的責(zé)任。
第四條 往來(lái)賬戶的資金結(jié)算管理：
（一）對(duì)往來(lái)結(jié)算所發(fā)生的業(yè)務(wù)分別不同情況，分科目、分項(xiàng)目設(shè)立賬戶核算。
（二）對(duì)往來(lái)賬戶逐筆進(jìn)行登記，并注明經(jīng)辦人（或負(fù)責(zé)人）及形成原因。
（三）個(gè)人出差借款，在出差歸來(lái)后一個(gè)月內(nèi)辦理沖報(bào)賬手續(xù)，逾期不辦者下次不再借款。
（四）往來(lái)賬戶必須于月終列出分戶余額清單。
第五條 資金預(yù)算的管理：
一、財(cái)務(wù)部門要組織做好資金預(yù)算的編制工作，各有關(guān)部門必須積極予以配合。按照資金收入﹑支出項(xiàng)目分類編制，堅(jiān)持節(jié)約挖潛方針，做到量入為出，收支平衡。
二、在編制資金預(yù)算時(shí)要注意調(diào)整安排好資金的使用結(jié)構(gòu)，提高教學(xué)資金的投入比重。
第六條 資金控制的管理：
一、學(xué)院各相關(guān)職能部門要協(xié)同配合，財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)監(jiān)督，共同搞好資金使用各重要環(huán)節(jié)的管理與控制。
（一）強(qiáng)化基建、采購(gòu)、維修改造等環(huán)節(jié)資金的管理與控制，嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)制度，真正做到“貨比三家，擇優(yōu)選擇”，完善合同管理工作。
（二）強(qiáng)化資金支付環(huán)節(jié)的管理與控制，嚴(yán)格執(zhí)行分級(jí)歸口管理權(quán)限所規(guī)定的審核付款制度。
（三）強(qiáng)化收費(fèi)環(huán)節(jié)的管理與控制。嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)部門批準(zhǔn)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任制，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的管理。
（四）強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督環(huán)節(jié)的管理與控制。財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)督與管理，對(duì)于不符合手續(xù)、制度的款項(xiàng)做到堅(jiān)決不付，對(duì)于違反資金管理制度的事項(xiàng)做到堅(jiān)決不予辦理。
（五）嚴(yán)格和完善資金的體內(nèi)循環(huán)制度，資金收支必須統(tǒng)一經(jīng)過(guò)學(xué)院計(jì)劃財(cái)務(wù)處進(jìn)行，不允許發(fā)生資金分流和體外循環(huán)問(wèn)題。
（六）加強(qiáng)學(xué)院銀行開戶的管理，嚴(yán)禁多頭開戶。
二、財(cái)務(wù)部門嚴(yán)把費(fèi)用開支關(guān)，相關(guān)部門要積極予以配合，始終堅(jiān)持開支“一支筆”審批制度，各系、各部門對(duì)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支計(jì)劃和審批程序要以預(yù)算和制度的形式予以明確，使其做到心中有數(shù)，嚴(yán)格控制和杜絕超預(yù)算支出，確保資金預(yù)算得以有效執(zhí)行。
第七條 銀行貸款的控制管理：
一、學(xué)院的貸款資金只能用于關(guān)系到學(xué)校長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和保障學(xué)校基本建設(shè)項(xiàng)目。嚴(yán)禁用于人員經(jīng)費(fèi)和基本運(yùn)行維持經(jīng)費(fèi)。
二、學(xué)院黨委會(huì)議是學(xué)院銀行貸款的最終決策機(jī)構(gòu)。其職責(zé)是：確定學(xué)校貸款的原則；審議、批準(zhǔn)學(xué)院關(guān)于貸款的方案；審查、評(píng)價(jià)學(xué)校貸款的使用效益。
第八條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。
第九條 本辦法由學(xué)校計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋、修改。